圖①：江西宜春市萬載縣龍恩智能裝備有限公司，機器人裝配制造車間內，工作人員正在調試準備外銷的工業(yè)機器人。

周 亮攝（影像中國）

圖②：河南洛陽市汝陽縣先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)，鴻路鋼構機器人焊接車間內，生產一派繁忙。

康紅軍攝（人民視覺）

數據來源：國家稅務總局

機器人、無人天車有條不紊運行，吉林建龍鋼鐵有限責任公司的工廠自從用上“智慧大腦”，生產效率提高24.7%，產值成本降低9%。“去年公司享受各項稅費政策紅利上億元，國家政策給力，有力支持企業(yè)加快‘智改數轉’的步伐。”公司財務負責人劉姍姍說。

為培育新質生產力、推動制造業(yè)轉型升級注入新動能，稅費政策發(fā)揮著重要作用。國家稅務總局12日發(fā)布的數據顯示：2024年，現行支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展的主要政策減稅降費及退稅達26293億元，有效減輕企業(yè)負擔，激發(fā)創(chuàng)新活力。

制造業(yè)企業(yè)——

“在稅費政策護航下，公司順利完成設備更新”

在山東煙臺泰和新材集團股份有限公司紡絲車間內，高速運轉的卷繞機發(fā)出“嗒嗒”聲，比頭發(fā)絲還細的芳綸絲飛快地纏繞在紙管上。“這是我們公司生產的高性能纖維——對位芳綸加捻長絲，強度是鋼絲的5至6倍。”泰和新材財務總監(jiān)顧裕梅說。

泰和新材是一家主要從事高性能纖維研發(fā)與生產的新材料企業(yè)，產品技術一路升級的背后，是公司連續(xù)多年投入資金不斷攀“高”向“新”的結果。“過去，國內氨綸、芳綸需求還依賴國外進口。如今，經過多年技術攻關，我們已經實現了從自主創(chuàng)新到技術引領的跨越。”顧裕梅坦言，企業(yè)能安心謀發(fā)展，離不開國家政策的有力支持。

“去年公司需要對多個關鍵組件的設備進行更新，資金需求較大，減稅政策給公司送來了‘及時雨’，減輕了經營負擔，其中研發(fā)費用加計扣除減免334萬元，先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策減稅1597萬元。”顧裕梅說，“在稅費政策護航下，公司順利完成設備更新，實現了差異化生產。”

2024年以來，稅務部門積極落實制造業(yè)重點行業(yè)新購固定資產加速折舊、先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減等政策，推動制造業(yè)加快邁向價值鏈中高端，朝著高端化、智能化、綠色化方向發(fā)展。數據顯示：2024年，支持設備更新和技術改造的政策減稅1140億元；支持制造業(yè)高質量發(fā)展的先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減和留抵退稅等政策減稅降費及退稅11094億元。

國家稅務總局納稅服務司司長沈新國表示，稅務部門將持續(xù)聚焦制造業(yè)企業(yè)發(fā)展需求，不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境，進一步釋放政策效應，確保政策紅利精準直達經營主體，更好發(fā)揮稅收政策對制造業(yè)產業(yè)升級、創(chuàng)新發(fā)展的導向及扶持作用。

科創(chuàng)企業(yè)——

“全方位的支持，會點燃更多企業(yè)的創(chuàng)新熱情”

逛商場乘坐電梯時，無需接觸按鈕就能選擇樓層；參觀博物館、科技館時，靜止的展品在眼前“動”起來……安徽省東超科技有限公司自主研發(fā)的無介質空中懸浮成像技術，讓很多科幻片中的場景變成了現實。

“前期資金投入大，好在稅費紅利給了我們充足的底氣，2022年—2024年，公司享受研發(fā)費用加計扣除共計5000多萬元。”東超科技財務負責人余章盼說，近年來，一系列支持科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策陸續(xù)出臺，特別是連續(xù)提高研發(fā)費用加計扣除比例、多次提前政策享受時點，讓科創(chuàng)企業(yè)有真真切切的獲得感。

去年10月，東超科技牽頭承擔的“空中交互式懸浮成像系統(tǒng)”項目入選“國家重點研發(fā)計劃顛覆性技術創(chuàng)新重點專項”，科技創(chuàng)新投入結出喜人成果。

在安徽合肥“科大硅谷”核心區(qū)的中安創(chuàng)谷科技園，還有很多東超科技這樣的企業(yè)。圍繞新一代信息技術、人工智能、生命健康等戰(zhàn)略性新興產業(yè)，中安創(chuàng)谷正積極培育發(fā)展新質生產力，為創(chuàng)新種子扎根成長厚植優(yōu)質沃土。

為了支持園區(qū)企業(yè)科技創(chuàng)新的步伐，轄區(qū)所在地合肥高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)稅務局積極組建專業(yè)團隊對接服務，聯合開發(fā)區(qū)管委會在“互聯網+創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新”服務平臺“合創(chuàng)匯”上按季制作稅費政策指引，并開展一系列進園區(qū)、走企業(yè)活動將送政策上門，確保稅費紅利落實落細。

“融資、引才、政策……全方位的支持，會點燃更多企業(yè)的創(chuàng)新熱情。”東超科技董事長韓東成說。

數據顯示，2024年，支持加大科技投入和成果轉讓的研發(fā)費用加計扣除等政策減稅降費及退稅8069億元；支持破解“卡脖子”難題和科技人才引進及培養(yǎng)的集成電路和工業(yè)母機企業(yè)增值稅加計抵減等政策減稅降費1328億元；支持培育發(fā)展高新技術企業(yè)和新興產業(yè)的高新技術企業(yè)減按15％稅率征收企業(yè)所得稅、新能源汽車免征車輛購置稅等政策減稅4662億元。

在稅費優(yōu)惠政策支持下，企業(yè)更有動力加大科技創(chuàng)新投入，研發(fā)新產品、開拓新市場、滿足新需求。增值稅發(fā)票數據顯示，2024年，高技術產業(yè)銷售收入同比較全國總體增速快9.6個百分點，全國科技成果轉化服務銷售收入同比增長27.1%，數字經濟核心產業(yè)同比增長7.1%。

中小微企業(yè)——

“資金周轉順暢了，我們才有底氣放開手腳”

“2024年，企業(yè)資金周轉需求緊張，好在稅費優(yōu)惠政策持續(xù)加碼、利好不斷，幫我們頂住了壓力。”河南郎科電氣有限公司負責人張曉惠算了筆賬，2024年公司享受各項稅收優(yōu)惠240.8萬元，其中享受研發(fā)費用加計扣除199萬元、先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減33.5萬元、“六稅兩費”減免4.8萬元、小微企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠3.5萬元。

“資金周轉順暢了，我們才有底氣放開手腳，改造升級、創(chuàng)新研發(fā)、擴大生產。”張曉惠說。

借助稅收優(yōu)惠節(jié)省的資金，郎科電氣采購了新的生產設備，在智能制造領域的研發(fā)投入也收獲了一定的成果。“比如我們自主研發(fā)的智能倒角攻絲機，顯著提升了生產的自動化與智能化程度。憑借技術優(yōu)勢，公司在激烈的市場競爭中脫穎而出，贏得更多訂單。有了這些新增收益，我們的投入研發(fā)創(chuàng)新形成良好的循環(huán)。”張曉惠說。

“對于小微企業(yè)來說，研發(fā)費用加計扣除、先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減、小微企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠、‘六稅兩費’減免等政策，帶來的積極效應十分明顯。”國家稅務總局許昌市稅務局相關負責人說。

為推動政策紅利精準高效直達各類市場經營主體，許昌市稅務部門精準區(qū)分不同行業(yè)、規(guī)模的經營主體，聚焦支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展等重點稅費優(yōu)惠政策，依托稅收大數據進行篩選匹配，實現政策精準推送。針對部分小微企業(yè)資金不暢等問題，還積極建立與金融監(jiān)管部門、金融機構的信息反饋聯動機制，持續(xù)深化“銀稅互動”。2024年，全市3400多家企業(yè)獲得信用貸款40.18億元，助力企業(yè)將納稅信用轉化為創(chuàng)新產品、打開銷路的“真金白銀”。

中小微企業(yè)在經濟發(fā)展中扮演著至關重要的角色，是推動經濟增長的重要力量。近年來，我國實施一系列減稅降費政策，支持小微企業(yè)紓困解難、恢復發(fā)展，稅費優(yōu)惠減免額從2019年的0.58萬億元增至2023年的1.3萬億元，年均增長22.1%，5年累計減免超5萬億元。2024年前三季度，小微企業(yè)享受稅費減免9461億元，同比增長6.7%。

版式設計：汪哲平