?“去年依托司庫全面、精準的債務分析，我們幫助全集團優(yōu)化了5200億元的債務，集團整體財務費用節(jié)約了48億元。”
?依托司庫系統(tǒng)的輔助決策支持功能，所有數據能夠一鍵穿透到底；業(yè)務分析從傳統(tǒng)的手工報表臺賬統(tǒng)計提速至半小時更新一次的多板塊、多維度整體數據分析
文 |《瞭望》新聞周刊記者 錢沛杉
如何降低財務管理成本、提高資金管理效率、防范資金風險是央企財務管理轉型升級需要面對的重要課題，也是央企高質量發(fā)展需要解決的問題之一。
2022年初，國務院國資委出臺《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，要求加快推進司庫管理體系落地實施，將銀行賬戶管理、資金集中、資金預算、債務融資、票據管理等重點業(yè)務納入司庫體系。
在探索司庫管理體系建設的道路上，國家電投給出了自己的方案。
2021年1月，國家電投全球司庫管理信息系統(tǒng)正式建成上線。在建設與運營過程中，國家電投探索形成的“五化”司庫管理模式，以上下協(xié)同的一體化組織架構為支撐，以數字化司庫信息系統(tǒng)為平臺，通過實施集約化的金融資源管理、專業(yè)化的金融服務運作、國際化的資金管理創(chuàng)新，基本實現了效率提升、價值創(chuàng)造、風險防范的司庫管理總目標。
國務院國資委領導和主管部門專題調研國家電投司庫管理中心時表示，司庫系統(tǒng)先進、功能強大，呈現三高（高起點、高標準、高質量）、三全（全球化、全集團、全流程）、三化（實時化、數字化、智能化）、三力（核心競爭力、價值創(chuàng)造力、抗風險能力）特點，具有一定的推廣價值和借鑒意義。
“一個錢包”讓企業(yè)不為錢發(fā)愁
財務管理是企業(yè)管理的中心，資金管理則是財務管理的核心。推進央企財務管理轉型升級需要解決的第一個難題是如何將企業(yè)內部資金集中起來管好用好，并做到“來去清晰”。
“把集團內部的錢集中起來形成‘一個錢包’特別困難，大家認識不統(tǒng)一，各有顧慮。”如何用“一個錢包”管好用好集團資金是現任國家電投資本運營首席協(xié)調官徐立紅在擔任國家電投財務公司黨委書記、董事長時最想要解決的問題。
在國家電投內部，財務公司作為為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融服務機構，承擔著加強企業(yè)資金集中管理和提高企業(yè)資金使用效率的重要職能。
“一些成員單位問，在財務公司存貸款和銀行比有什么優(yōu)勢？”接受《瞭望》新聞周刊記者采訪時，徐立紅談到，財務公司與銀行不是簡單的競爭比價關系，財務公司應該走優(yōu)質服務差異化的道路，做銀行不愿意做、不能做的業(yè)務。
那么，“差異化的道路”如何實現？徐立紅想起多年前在一次出國學習時了解到的司庫系統(tǒng)。通過該系統(tǒng)，可以實時對企業(yè)存貸款數據可視和在線分析，為企業(yè)降本增效提供平臺手段。
“企業(yè)集團，數百億的貨幣資金、數萬億的債務融資，想用得好、效能高，就必須通過司庫系統(tǒng)‘一個錢包’去管理。不僅能解決集中資金問題，還能提高使用效率。”徐立紅所說的“一個錢包”，就是指國家電投的“天璣壹”司庫系統(tǒng)。
通過集數字化、智慧化于一體的司庫系統(tǒng)，國家電投能將境內-境外、總部-基層的各類資金全部匯集在一個資金池并開展多維度的債務優(yōu)化工作，從而實現提高資金使用效率、提升價值創(chuàng)造能力的作用。
“去年依托司庫全面、精準的債務分析，我們幫助全集團優(yōu)化了5200億元的債務，集團整體財務費用節(jié)約了48億元。”徐立紅說。
司庫系統(tǒng)具備三大優(yōu)勢
“司庫”原指掌管財富的金庫和國庫，如今，司庫管理是企業(yè)進行資金管理的有力工具。相較于傳統(tǒng)財務管理系統(tǒng)，司庫系統(tǒng)具有降低財務管理的成本、提高資金管理效率、防范資金風險的三大優(yōu)勢。
——助力企業(yè)降低財務管理成本。
依托司庫系統(tǒng)全面、多維、深度的強大融資數據分析，管理者能夠從產業(yè)板塊、所屬單位、融資機構、幣種期限等維度直接穿透到每一筆合同，對融資成本進行深度分析，找出各單位融資手段、融資渠道、融資結構存在的問題，并形成專項融資分析。再通過“總對總”統(tǒng)一談判進行利率壓降，“一企一策”制定出債務優(yōu)化方案，以低成本資金置換存量貸款，實現降本增效。
2022年，國家電投平均融資成本較年初下降26個基點，當年節(jié)約財務費用30億元，實現資金管理提質增效。
——助力企業(yè)提高資金管理效率。
司庫系統(tǒng)通過單位全覆蓋、流程全貫通、數據全穿透能夠實現管理效率的顯著提升。
目前，國家電投3300多家單位、17964名用戶通過全球司庫管理信息系統(tǒng)開展資金管理和辦理金融業(yè)務，實現了對幾千個賬戶、近萬億元融資的在線監(jiān)測和多維分析。
依托司庫系統(tǒng)的輔助決策支持功能，所有數據能夠一鍵穿透到底；業(yè)務分析從傳統(tǒng)的手工報表臺賬統(tǒng)計全面提速至半小時更新一次的多板塊、多維度整體數據分析，能夠大大提升央企的資金管理效率和管理質量。
——有助于企業(yè)防范資金風險。
對于傳統(tǒng)財務系統(tǒng)可能存在的跑冒滴漏和腐敗風險問題，司庫管理系統(tǒng)可以通過固化管理流程、建立統(tǒng)一支付出口、設置預警安全閾值，全面提升企業(yè)對資金支付和高風險業(yè)務的監(jiān)控能力。
首先，司庫支付工廠能夠對集團各單位資金支出進行統(tǒng)一管理，實現資金內控統(tǒng)一標準統(tǒng)籌防范；其次，司庫系統(tǒng)運用大額核實、疑似重復、對私支付等預警措施，能有效降低資金的支付風險；最后，通過對金融投資、衍生品等高風險業(yè)務在線監(jiān)控，司庫系統(tǒng)得以助力央企實現高風險業(yè)務監(jiān)管能力的提升。
助力央企一流財務管控體系建設
司庫體系打破了傳統(tǒng)“資金管理”的疆域，不僅是央企一流財務管控體系建設的重要支撐，更是助力央企高質量發(fā)展的有力抓手。
對于具有資產規(guī)模大、業(yè)務分布廣、組織層級多等特點的央企而言，建設一流財務管控體系可能面臨橫向協(xié)同難、縱向管控難、執(zhí)行落地難等問題。
從目前來看，企業(yè)建設司庫系統(tǒng)至少需要邁過三道坎。
需要統(tǒng)一理念。徐立紅介紹：“在司庫建設初期，曾遇到不同意見。有人認為，沒必要花錢費力；有人認為，數據透明化管理，大家自我調配資金的空間就沒有了；還有人擔心司庫會動了別人的‘奶酪’。”推進司庫體系建設，需要加深司庫對信息集中、數據統(tǒng)一規(guī)范及對戰(zhàn)略支撐層面的理解，形成共識。
需要強化體制機制建設。高標準的組織管理頂層設計是企業(yè)司庫管理體系高效運轉的重要保證。如何優(yōu)化司庫管理的頂層設計、強化內部的管理結構，避免因機制梗阻造成司庫建設的延遲，是中央企業(yè)需要解決的重要問題。
需要一流人才支撐。在央企傳統(tǒng)財務資金管理中，由于資金業(yè)務指導和操作多需要財務人員完成，存在因財務人員專業(yè)能力欠缺、執(zhí)行不到位等原因造成的資金管理疏漏。因此，亟需建設一支專業(yè)能力強、職業(yè)素養(yǎng)高的一流司庫管理人才隊伍，支撐司庫系統(tǒng)建設。
